Eenmanszaak of bv? Wanneer een bv fiscaal voordeliger wordt
De eeuwige vraag voor groeiende ondernemers. We leggen het omslagpunt uit, de voor- en nadelen en wanneer de overstap naar een bv echt loont.
Veel ondernemers in 't Gooi stellen ons dezelfde vraag: *moet ik mijn eenmanszaak omzetten naar een bv?* Het korte antwoord: het hangt af van uw winst, uw risico en uw plannen. Het iets langere antwoord leest u hieronder.
Het verschil in een notendop
Met een eenmanszaak bent u privé aansprakelijk en betaalt u inkomstenbelasting over uw winst. U profiteert wel van ondernemersfaciliteiten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling.
Met een bv is uw onderneming een aparte rechtspersoon. De bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst; ú betaalt belasting over uw salaris (loonheffing) en over uitgekeerd dividend (box 2). U bent in principe niet privé aansprakelijk.
Waar ligt het omslagpunt?
Als vuistregel wordt een bv fiscaal interessant vanaf een structurele winst van ongeveer € 100.000 tot € 150.000 per jaar. Onder dat niveau zijn de ondernemersaftrekken in de eenmanszaak vaak voordeliger. Daarboven gaan het lagere vpb-tarief en het uitstellen van box 2-heffing meewegen.
Let op: het omslagpunt verschuift
Doordat de zelfstandigenaftrek de afgelopen jaren is afgebouwd, wordt de eenmanszaak relatief minder aantrekkelijk en zakt het omslagpunt. Het is dus geen vast bedrag — het hangt af van het belastingjaar en uw persoonlijke situatie.
Voordelen van een bv
- Beperkte aansprakelijkheid — privévermogen is in beginsel beschermd.
- Bij hoge winst een lagere gecombineerde belastingdruk.
- Winst kun je in de bv laten zitten (uitstel van box 2-heffing) en gericht uitkeren.
- Professionele uitstraling en makkelijker mede-eigenaren of investeerders toelaten.
Nadelen van een bv
- Verplicht gebruikelijk loon voor de DGA (richtbedrag dat jaarlijks wordt vastgesteld).
- Meer administratie: jaarrekening deponeren, aparte aangiften, hogere accountantskosten.
- Oprichtingskosten (notaris) en doorlopende kosten.
- Geen ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling meer.
Rekenvoorbeeld
Een ondernemer met € 70.000 winst houdt in een eenmanszaak — dankzij de aftrekken en de mkb-winstvrijstelling — netto vaak meer over dan in een bv, omdat de extra kosten en het gebruikelijk loon zwaar wegen. Bij € 200.000 winst draait dat meestal om: de bv-structuur wordt dan voordeliger en biedt bovendien planningsruimte.
Niet alleen rekenen
De keuze gaat niet alleen over belasting. Aansprakelijkheid, pensioenopbouw, plannen om te verkopen of mede-eigenaren aan te trekken: dat weegt minstens zo zwaar. Reken nooit op één jaar — kijk naar uw structurele situatie.
Twijfelt u over uw eigen situatie? Als boekhouder in Hilversum kijken we er graag vrijblijvend met u naar. Plan een kennismaking — binnen 30 minuten weet u waar u aan toe bent.
Dit artikel is met zorg samengesteld en bedoeld als algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. Bedragen, tarieven en regels worden jaarlijks aangepast. Wagt Finance houdt de actuele cijfers voor u bij — vraag het ons gerust voor uw eigen situatie.
Liever uit handen geven?
Als boekhouder in Hilversum regelen we uw administratie, belastingaangiften en subsidies tegen een vaste prijs. Plan een vrijblijvende kennismaking.
Neem contact op