Zelfstandigenaftrek 2026: bedragen, urencriterium en afbouw
De zelfstandigenaftrek wordt stap voor stap afgebouwd. We zetten het bedrag voor 2026, het urencriterium en de gevolgen voor zzp'ers op een rij.
De zelfstandigenaftrek is een van de bekendste ondernemersaftrekken. Wie aan de voorwaarden voldoet, mag een vast bedrag van de winst aftrekken — waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. De aftrek wordt de laatste jaren wél fors afgebouwd. Wat betekent dat voor 2026?
Wat is de zelfstandigenaftrek?
Het is een aftrekpost in box 1 voor ondernemers voor de inkomstenbelasting. U trekt een vast bedrag af van uw winst vóórdat de belasting wordt berekend. Combineert u dit met de startersaftrek (in de eerste jaren) en de mkb-winstvrijstelling, dan loopt het belastingvoordeel flink op.
De afbouw: bedragen per jaar
De overheid bouwt de zelfstandigenaftrek jaarlijks af richting circa € 900. Globaal verloop:
| Jaar | Zelfstandigenaftrek (indicatief) |
|---|---|
| 2023 | € 5.030 |
| 2024 | € 3.750 |
| 2025 | € 2.470 |
| 2026 | ± € 1.200 |
| 2027 (doel) | ± € 900 |
Controleer het exacte bedrag
Bedragen worden jaarlijks definitief vastgesteld en kunnen licht afwijken. Wij houden de actuele cijfers voor u bij in uw aangifte.
Het urencriterium: 1.225 uur
Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek moet u voldoen aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden. Dat zijn niet alleen declarabele uren — ook administratie, acquisitie, scholing en reistijd tellen mee.
- 1.225 uur per kalenderjaar, ongeacht wanneer u in het jaar startte.
- Houd een urenadministratie bij — de Belastingdienst kan ernaar vragen.
- Startende ondernemers met deeltijd-onderneming naast een baan: let extra op of u het criterium haalt.
Startersaftrek erbovenop
Bent u starter? Dan mag u in maximaal drie van de eerste vijf jaar de startersaftrek (ongeveer € 2.123) bovenop de zelfstandigenaftrek toepassen. Juist nu de zelfstandigenaftrek daalt, is dit voor starters relatief waardevol.
Wat betekent de afbouw voor u?
Netto betekent de afbouw dat zzp'ers meer belasting gaan betalen over dezelfde winst. Daardoor wordt het belangrijker om andere posten optimaal te benutten (mkb-winstvrijstelling, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, kostenaftrek) en om bij hogere winst de bv-vorm te overwegen.
Twijfelt u over uw eigen situatie? Als boekhouder in Hilversum kijken we er graag vrijblijvend met u naar. Plan een kennismaking — binnen 30 minuten weet u waar u aan toe bent.
Dit artikel is met zorg samengesteld en bedoeld als algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. Bedragen, tarieven en regels worden jaarlijks aangepast. Wagt Finance houdt de actuele cijfers voor u bij — vraag het ons gerust voor uw eigen situatie.
Liever uit handen geven?
Als boekhouder in Hilversum regelen we uw administratie, belastingaangiften en subsidies tegen een vaste prijs. Plan een vrijblijvende kennismaking.
Neem contact op